8,56 Millionen im Minus: Rechnung 2023 von Horw mit Defizit
Kriens 23.04.2024 - 14:44
Wie die Gemeinde Horw informiert, resultiert erstmals seit 2016 in der Jahresrechnung ein Aufwandüberschuss. In 2023 beträgt er 8,56 Millionen Franken.
Nach den sehr guten Rechnungsabschlüssen der Jahre 2018 bis 2022 resultiert in der Jahresrechnung 2023 ein Aufwandüberschuss von 8,56 Millionen Franken, budgetiert war ein Minus von 5,81 Millionen Franken.
Damit fällt das Ergebnis um 2,75 Millionen Franken schlechter aus.
Die Einnahmen der Rechnung 2023 betragen 98,05 Millionen Franken, der Aufwand 106,6 Millionen Franken.
Faktoren auf der Ertrags- und Aufwandseite
Der Hauptgrund für das negative Jahresresultat liegt in den tieferen Steuererträgen.
Insgesamt resultierte ein Minderertrag bei den ordentlichen Steuern von rund neun Millionen Franken.
Demgegenüber fiel der Ertrag bei den Sondersteuern (Erbschaftssteuern, Handänderungssteuern und Grundstückgewinnsteuern) über dem Budget aus, sodass der gesamte Minderertrag der Steuern bei 6,85 Millionen Franken liegt.
Ein Grund für den Aufwandüberschuss sind die hohen Steuererträge der Jahre 2018 bis 2022, denn diese führen bis 2026 nachwirkend zu hohen Zahlungen an den kantonalen Finanzausgleich.
Personal-, Sach- und Betriebsaufwand liegt unter dem Budget
Ins Gewicht fallen zudem höhere Pflegerestkosten für Spitex und stationäre Pflege und höhere Rückstellungen wegen Überbrückungsrenten.
Deshalb konnten die Globalbudgets der Aufgabenbereiche Gesundheitswesen sowie Organisation und Personal nicht eingehalten werden.
In den Bereichen, die im Handlungsspielraum der Gemeinde liegen, wurde das Budget jedoch eingehalten.
So insbesondere beim Personal-, Sach- und Betriebsaufwand, der mit 49,3 Millionen Franken um 0, 67 Millionen Franken oder 1,3 Prozent unter dem Budget liegt.
Spezialfinanzierungen besser als budgetiert
Alle Spezialfinanzierungen, etwa die Wasserversorgung und die Siedlungsentwässerung, haben besser abgerechnet als budgetiert.
Entlastend auf die Zahlen wirkten zudem einmaligen Effekte, etwa eine Nachzahlung von Kantonsbeiträgen bei der Musikschule.
Investitionsausgaben von 14,49 Millionen Franken
Insgesamt hat der Einwohnerrat für das Jahr 2023 Investitionsausgaben von 14,49 Millionen Franken gutgeheissen.
Zusätzlich genehmigte der Gemeinderat Budgetüberträge aus dem Budget 2022 von 8,25 Millionen Franken und der Einwohnerrat genehmigte Nachtragskredite von 1,52 Millionen Franken.
Davon wurden im Jahr 2023 rund 14,9 Millionen Franken eingesetzt. Damit verbleiben 8,8 Millionen Franken.
Im Rahmen des Rechnungsabschlusses werden Kredite für bereits begonnene Aufgaben in der Höhe von 7,44 Millionen auf das Jahr 2024 übertragen.
Die Investitionen in 2023
Die vier wesentlichsten Investitionen im Jahr 2023 waren die Gesamterneuerung und Erweiterung der IT-Infrastrukturen für die Verwaltung und die Gemeindeschule (2,02 Millionen Franken), der Bau des Doppelkindergartens Kirchfeld (Anteil 2023, 1,87 Millionen Franken) und die Projektierung für den Ergänzungsbau des Schulhauses Allmend (Anteil 2023, 1,29 Millionen Franken).
27 Projekte konnten abgerechnet werden.
Verschuldung der Gemeinde hält sich tief
Das Rechnungsergebnis 2023 bestätigt die bisherigen finanziellen Annahmen für die nächsten Jahre.
Die Prognosen sehen auch für die kommenden Jahre defizitäre Jahresergebnisse vor.
In den letzten Jahren konnte die Verschuldung der Gemeinde tief gehalten und das Eigenkapital erhöht werden.
In den kommenden Jahren werden sich diese Kennzahlen aufgrund des sehr tiefen Cashflows und hoher Investitionen voraussichtlich verändern: Die Verschuldung steigt und das Eigenkapital reduziert sich.
